למרות שלרוב אנחנו מעדיפים להימנע מהמחשבה על כך, כתיבת צוואה היא נושא חשוב מאוד. יש לה משמעות רבה גם אם נדמה לנו שיש לנו עוד כמה שנים טובות (לפחות), שכן היא זו שמאפשרת לנו לשלוט ברכוש שלנו, ולקבוע את האופן שבו יחולק. למעשה, כאשר אדם הולך לעולמו ללא צוואה, נכסיו ורכושו יעברו באופן אוטומטי ליורשיו, ובאופן שוויוני על פי החוק. מצד שני, הכנה מוקדמת תסייע לנו למנוע סכסוכי ירושה ותאפשר ליורשים לדעת בדיוק מה מגיע לכל אחד מהם, ואיך יחולקו הנכסים השונים בין היורשים.
סוגי צוואות שחשוב להכיר
כאמור, צוואה היא זו שמכתיבה את האופן בו יחולק רכושו של הנפטר, וניסוח חד משמעי הוא זה שמונע חיכוכים וסכסוכים בהמשך. עם זאת, כדאי לזכור שישנם מספר סוגי צוואות, וחשוב לזהות אותן ולהבין את ההבדלים בין כל אחת מהחלופות הללו.
מדוע כדאי לערוך צוואה
1 – צוואה בכתב יד
על פי חוק הירושה, רשאי אדם להותיר אחריו צוואה בכתב יד, אשר נוסחה ונכתבה על ידו כמובן. במסגרת צוואה זו יוכל כל אדם לקבוע מה יקרה לנכסיו ולרכושו לאחר מותו, ואיך יחולקו כל אלה בין היורשים השונים. עם זאת, רגע לפני שאתם מאתרים מפית נייר ועט להכנת הצוואה שלכם, חשוב לזכור כי ישנן דרישות ברורות המוגדרות בחוק. ראשית, הצוואה חייבת להיכתב על ידי המוריש בלבד, ובכתב ידו, וצריך להופיע בה במפורש המועד שבו נכתבה ונערכה. לבסוף, על המסמך הכתוב נדרשת להופיע גם חתימת המוריש, שכן בלעדיה עשויה הצוואה להפוך לחסרת משמעות.
2 – צוואה בפני עדים
החוק מאפשר לכל אדם להכין צוואה שנכתבת ונחתמת בנוכחות עדים. במהותה, היא לא שונה במיוחד מצוואה שנכתבה בכתב יד, אבל בנוסף לחתימת המוריש נדרשות החתימות של שני עדים לכל הפחות. חתימתם מעידה כי המוריש הצהיר באופן ברור כי הצוואה משקפת את רצונו האישי והחופשי. למעשה, דרך זו נחשבת לנפוצה יותר בישראל.
3 – צוואה בפני גורמים המוגדרים "רשות"
אפשרות נוספת להכנת צוואה, היא להביע אותה – בין אם בכתב ובין אם בעל פה – פני גורם משפטי שהוגדרו "רשות". במילים אחרות, אדם שמעוניין להכין צוואה טרם פטירתו רשאי להתייצב בפני בית המשפט, בית הדין הדתי המוכר בחוק או הנוטריון המוסמך. מול גורמים אלה הוא רשאי להביע את רצונותיו באשר לאופן חלוקת רכושו, והגורם שהוגדר "רשות" נדרש להקריא את הצוואה בפני המוריש כדי לוודא כי הוא אכן מסכים ומאשר אותה. יש להדגיש כי הקראת הצוואה בפני המוריש תתבצע רק בשפה שבה הוא שולט באופן מוחלט, ועם אישורו תעבור הצוואה לחתימה
4 – צוואה שנמסרה בעל פה
ישנם מצבים שבהם נבצר מהמוריש להעלות את צוואתו על הכתב, לדוגמה כאשר הוא על ערש דוויי. במצבים מהסוג הזה, ניתן למסור צוואה בעל פה, ובתנאי שהיא נמסרת לשני עדים השולטים בשפתו של המוריש. לאחר שהמוריש ימסור את צוואתו בעל פה, עדיו נדרשים להעלות על הכתב את הצוואה כפי שנמסרה להם, לציין באופן ברור את מועד הצוואה וכן להוסיף את הנסיבות שבהן נמסרה הצוואה בעל פה. רק לאחר חתימת העדים תועבר הצוואה לידי הרשם לענייני ירושה, וזאת בתנאי שהמוריש אכן נפטר בסמוך למועד מסירת הצוואה. במילים אחרות, מוריש אשר מסר את צוואתו בעל פה ונותר בחיים חודש לאחר מכן, צוואתו מבוטלת.
פסילת צוואה – מתי זה יכול לקרות?
לאחר שנכתבה הצוואה או נמסרה בעל פה, בכפוף לדרישות ולהנחיות המפורטות בחוק ואשר צוינו קודם לכן, עדיין קיים החשש כי הצוואה תיפסל. באופן כללי, פסילת צוואה היא תרחיש אפשרי במצבים שבהם חל פגם כזה או אחר בתהליך עריכת הצוואה. למשל, צוואה שבית המשפט קבע כי היא איננה מוסרית או שהיא מנוגדת לחוק, דינה להיפסל. בנוסף, כאשר הצוואה מעניקה יתרון משמעותי לאדם שהיה מעורב בכתיבת הצוואה או למי שהיה עד בעת שנערכה, היא עשויה להיפסל. פגמים אלה הם מהותיים, ובאופן דומה תיתכן פסילת צוואה כאשר לא ברור מתוכה מה היא צוואתו של האדם.
הכנת צוואה עם פרטים שגויים
בעוד פסילת צוואה אפשרית במצבים שונים כפי שתיארנו, ישנן גם טעויות שעשויות להופיע בצוואה שלא יובילו לביטולה. למשל, טעות בפרטי חשבון הבנק של המוריש או בתיאור נכס מסוים היא טעות שלא תוביל בהכרח לפסילה. זאת בתנאי שנוסח הצוואה מאפשר בכל זאת להבין מה רצה המוריש לומר, מה הוא מתכוון להוריש ולמי. במצב כזה בהחלט ייתכן כי בית המשפט עצמו (או לחלופין – הרשם לענייני ירושה) הוא שיתקן את הטעות ולאחר מכן יפסוק כי יש לקיים את הצוואה ואת רצונו של המוריש.
עורך הצוואה: בגיר שפעל מתוך רצון חופשי
באופן כללי, כתיבת הצוואה יכולה להתבצע על פי הכללים המפורטים בחוק, ובפרט בסעיף 26. על פי לשון החוק, המוריש הינו אדם בגיר שמבין היטב את משמעות הצוואה בעת שהוא עורך אותה. הוא נדרש להעיד במעמד עריכת הצוואה כי הוא עורך אותה בראש צלול, וכן ייבדקו מצבו הפיזי והנפשי באותה העת. בנוסף, על הצוואה להיכתב מתוך רצון חופשי בלבד, ולא בשל איום, כפייה או תרמית, וכן לא בשל השפעה בלתי הוגנת. בכל תרחיש אחר תיתכן פסילת צוואה על ידי בית המשפט.
נוסח צוואה: הנושאים המרכזיים
מאחר ולכתיבת צוואה יש מטרה אחת ברורה – חלוקת רכושו של המוריש על פי רצונו בלבד – מומלץ להקפיד על ניסוח מקצועי ומפורט מאוד, וכן על עבודה עם עורך דין המומחה לתחום הצוואות והירושות. בתהליך העבודה הזה יושם דגש על שלושה נושאים מרכזיים:
עו"ד מאיר אביב – צילום: יח"צ
א – פירוט הנכסים
צוואתו של אדם צריכה לכלול פירוט מלא של הנכסים אותם הוא מבקש לחלק, ובכלל זה ניתן למנות חשבונות בנק, רכבים, נכסי נדל"ן וכל רכוש אחר שנמצא בבעלותו. במסגרת הצוואה יקבע המוריש מי הם יורשיו, ומה צפוי לקבל כל אחד מהם. החלוקה המוקדמת הזו היא שתצמצם את הסיכוי ליצירת מחלוקות וסכסוכים, ולכן יש לה חשיבות רבה מאוד.
ב – התייחסות לסוגיות מיסוי
עורך דין צוואות וירושות יתייחס מבעוד מועד גם לנושאים הקשורים למס, במטרה לחסוך מהיורשים תשלומי מס כאלה ואחרים. לצורך הדוגמה, אם בבעלותו של המוריש מספר נכסי נדל"ן, חשוב לבצע חלוקה ברורה מראש מי מהיורשים יקבל נכס כזה או אחר. באופן זה ניתן לחסוך או לצמצם את שיעורי המס שישלמו היורשים בעתיד, כאשר הנכסים יירשמו על שמם.
ג – כשרות לעריכת צוואה
כפי שהזכרנו קודם, על המוריש להיות בריא וצלול בעת עריכת הצוואה, וכאשר עשוי להתעורר החשש כי לא כך הדבר, עורך הדין עשוי לפנות לקבלת חוות דעת רפואית הולמת. תרחיש זה אפשרי, למשל, כאשר הצוואה נערכה לאחר שאובחן המוריש כחולה, ובמצב זה חוות הדעת הרפואית תספק הוכחה לכך שהוא אכן כשיר לערוך צוואה ולחלק את רכושו מראש. מהלך זה יחסוך הליכים משפטיים שונים בעתיד, שכן לא ניתן יהיה לטעון כי הצוואה פגומה או לקויה משום שהמוריש איננו כשיר.
עריכת צוואה – אפשרית בכל גיל
כפי שניתן לראות, הכנת צוואה היא משימה מורכבת המחייבת תשומת לב לשורה של פרטים כדי להבטיח כי בקשתו של המוריש תתקיים במלואה. עם זאת, ולמרות שרבים נוטים לדחות את המשימה לגיל מאוחר מתוך מחשבה שאין להם כל צורך בצוואה קודם לכן, בהחלט אפשר ואף רצוי לערוך אותה גם בשלב מוקדם יחסית. למעשה, אדם שצבר רכוש לאורך השנים, בהחלט מומלץ כי יכין צוואה מראש, בין אם הוא נמצא בעשור הרביעי, השישי או השמיני לחייו. כך יוכל לשלוט בעצמו ברכושו, לקבוע מי הם יורשיו ולחלק את הנכסים השונים בין כל אחד מהם – תוך שהוא מונע סכסוכים או קרבות ירושה.
לאור העובדה כי עריכת צוואה היא משימה רגישה עם משמעויות כלכליות, ההמלצה היא לפנות לייעוץ ולליווי של עורך דין מומחה, שיסייע בתהליך הכתיבה והעריכה. כך ניתן להתמקד בכל הנושאים המהותיים הדרושים כדי להבטיח חלוקה הוגנת ונכונה בין היורשים, ולהימנע מפגמים שעלולים להוביל לפסילת הצוואה.
מאת: עו"ד מאיר אביב – שותף בכיר
משרד עורכי דין אביב, שובייב ושות' כאן לשירותכם
לקבלת פרטים נוספים או לקבלת יעוץ בנוגע לעריכת צוואה – חייגו 09-8914684 ☎
*מידע זה הינו מידע כללי בלבד ולא משמש כיעוץ משפטי.